年度報(bào)告是公開市場(chǎng)反映公眾公司經(jīng)營(yíng)狀況和運(yùn)行情況的重要信息，是投資者做出投資決策的重要依據(jù)，新三板企業(yè)也不例外。如果年報(bào)不按時(shí)披露，將會(huì)受到哪些懲戒?

　　5月28日，大河報(bào)·大河財(cái)立方記者梳理發(fā)現(xiàn)，一日之內(nèi)，河南10家新三板公司收到全國(guó)股轉(zhuǎn)公司紀(jì)律處分或自律監(jiān)管，原因均包括未按時(shí)披露年報(bào)構(gòu)成信披違規(guī)。這10家公司分別為東和環(huán)保、亞太能源、騰飛股份、大陸農(nóng)牧、ST一恒貞、元亨利、潤(rùn)環(huán)科技、國(guó)潤(rùn)新材、多爾克司、雪陽坯衫。

　　| 未按時(shí)披露年報(bào)，河南10家新三板企業(yè)同一日遭處分

　　5月28日，河南東和環(huán)保等10家新三板企業(yè)及相關(guān)責(zé)任人收到全國(guó)股轉(zhuǎn)公司紀(jì)律處分和自律監(jiān)管措施。

　　記者梳理發(fā)現(xiàn)，在上述被采取自律監(jiān)管措施的10家企業(yè)均屬于基礎(chǔ)層，8家企業(yè)遭自律監(jiān)管原因?yàn)槲丛?018年會(huì)計(jì)年度的結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告，違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》第十一條的規(guī)定，構(gòu)成信息披露違規(guī)。另外，還有2家企業(yè)除了未按時(shí)披露年報(bào)外，還涉嫌其他一些違規(guī)事實(shí)。

　　對(duì)于掛牌公司的違規(guī)行為，公告稱，由于相關(guān)事項(xiàng)未及時(shí)披露，這10家公司董事長(zhǎng)、董秘等企業(yè)負(fù)責(zé)人遭處罰。

　　| 國(guó)潤(rùn)新材、亞太能源兩家企業(yè)涉多項(xiàng)違規(guī)事項(xiàng)

　　除卻未披露年報(bào)這一違規(guī)事項(xiàng)之外，河南還有兩家新三板企業(yè)涉及資金占用且未披露等多個(gè)違規(guī)事項(xiàng)。

　　5月28日，河南亞太能源發(fā)布公告稱，公司及相關(guān)責(zé)任人員收到全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司紀(jì)律處分的決定。

　　公告稱，亞太能源涉違規(guī)的事項(xiàng)類別有：未按規(guī)定披露2018年半年報(bào)、重大訴訟未及時(shí)披露、公司及控股股東被列為失信被執(zhí)行人未及時(shí)披露、5%以上股份被司法凍結(jié)未及時(shí)披露、子公司停產(chǎn)未及時(shí)披露、對(duì)外擔(dān)保未履行審議程序并披露、關(guān)聯(lián)交易未履行審議程序并披露、資金占用且未披露。

　　經(jīng)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)給予亞太能源及實(shí)際控制人劉紅軍通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分。

　　同一天，洛陽國(guó)潤(rùn)新材收到《關(guān)于給予洛陽國(guó)潤(rùn)新材料科技股份有限公司及相關(guān)責(zé)任人員紀(jì)律處分和自律監(jiān)管措施的決定》公告。

　　公告稱，國(guó)潤(rùn)新材主要涉及未按時(shí)披露定期報(bào)告行為，提前使用募集資金的行為，設(shè)立募集資金募集資金專戶未經(jīng)董事會(huì)審議、未專戶專用、變更募集資金未履行內(nèi)部決策程序且未披露的行為3項(xiàng)違規(guī)事項(xiàng)。

　　對(duì)此，股轉(zhuǎn)公司給予國(guó)潤(rùn)新材和公司董事長(zhǎng)兼代理信息披露負(fù)責(zé)人王偉公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，并記入誠(chéng)信檔案;對(duì)國(guó)潤(rùn)新材時(shí)任總經(jīng)理寧站昭、董事會(huì)秘書/信息披露負(fù)責(zé)人楊鋼鋼及財(cái)務(wù)總監(jiān)李曉偉采取出具警示函的自律監(jiān)管措施。

　　| 8家企業(yè)預(yù)計(jì)6月底前披露2018年年報(bào)，1家擬申請(qǐng)破產(chǎn)重整

　　上述公布的10家新三板企業(yè)不按時(shí)披露年報(bào)損害了投資者的知情權(quán)，屬于失信行為。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)其實(shí)施公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，是對(duì)市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)行秩序的堅(jiān)決維護(hù)，也是對(duì)廣大投資者合法權(quán)益的保護(hù)。

　　在受到處分之后，這10家企業(yè)在經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)方面受到哪些影響?各自將采取怎樣的整改措施?

　　在影響方面，記者梳理發(fā)現(xiàn)，9家公司均在公告中披露，公司在經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)方面不會(huì)受到重大影響，只有亞太能源一家表示，公司違規(guī)行為對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響;同時(shí)，公司違規(guī)擔(dān)保行為造成公司承擔(dān)連帶債務(wù)、公司資金被控股股東占用等對(duì)公司財(cái)務(wù)方面產(chǎn)生重大不利影響。

　　而在整改措施方面，記者注意到，除去亞太能源和多爾克司兩家企業(yè)外，東和環(huán)保、騰飛股份、大陸農(nóng)牧、ST一恒貞、元亨利、潤(rùn)環(huán)科技、國(guó)潤(rùn)新材、雪陽坯衫等8家企業(yè)均在公告中明確提出，將于2019年6月30日之前披露《2018年年度報(bào)告》。其中，亞太能源在整改措施中提到：公司高度重視本次收到紀(jì)律處分決定的情況，并立即進(jìn)行整改，但未明確指出要在6月30日之前披露《2018年年度報(bào)告》。

　　值得注意是，亞太能源因?yàn)檫`規(guī)事項(xiàng)比較復(fù)雜，在提出整改措施中時(shí)，除了督促控股股東劉紅軍及其他擔(dān)保債務(wù)人償還債務(wù)，減少公司承擔(dān)的債務(wù)壓力外，明確指出公司擬向商丘市中級(jí)人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)重整來擺脫財(cái)務(wù)困境、以期恢復(fù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力。